Blanqueo de capitales

La estructuración dirigida hacia el ocultamiento del origen ilícito de capitales en el sistema financiero está relacionada con la corrupción de funcionarios. La internacionalización del lavado de dinero tiende a una profesionalización por la complejidad de las metodologías. La especialización de los criminales financieros provoca una complicación para la investigación antilavado de dinero. Las organizaciones trascienden las regiones y el dinero es lavado en un lugar distinto al cual fue obtenido ilícitamente.

Se lava más de 4 200 000 000.00 dólares estadounidenses en Costa Rica, el doble que Panamá. Los delincuentes eluden la legislación y las políticas de control. Se obtiene una serie de ventajas por la descoordinación de las unidades de inteligencia financiera. La jurisprudencia, los sistemas penales y las administraciones de justicia son distintas de acuerdo con Isidoro Blanco Cordero.

El beneficio a través de las deficientes regulaciones internacionales y su aplicación desvían capitales ilegales hacia países con débiles sistemas de control sin persecución penal. Se minimiza el riesgo a la vez que se maximiza la oportunidad de legitimar el capital criminal.

La legitimación de capitales comprende la colocación, estratificación e integración del dinero, cheques de viajero, órdenes de pago, cheques de gerente, bonos, acciones y valores; contratos a futuro porque facilita el transporte sin detección o el depósito en cuentas bancarias al proporcionar anonimato y liquidez.

La adquisición de bienes muebles para ser vendidos con prontitud en el mismo país o el extranjero sin detectar la identidad del comprador, lo cual dificulta la localización y el embargo de dichos activos (Blanco, 2012).

A su vez las transferencias electrónicas de fondos son vulnerables como servicios financieros a ser abusadas por el crimen organizado con la complicidad bancaria.

Una característica inherente del lavado de dinero es su afán de clandestinidad y la búsqueda de la legalidad a través de personerías jurídicas y documentación falsificada. Por ejemplo el Servicio Ejecutivo de Prevención del Blanqueo de Capitales del Reino de España indica que se lava dinero en el fútbol, los casinos, los juegos, las sociedades de valores y la bolsa, las zonas de libre comercio como en el caso de La Riviera, proveedores, sociedades anónimas y fideicomisos, organizaciones sin fines de lucro, nuevos métodos de pago (tarjetas prepagadas, Bitcoin, PayPal y hawalas). La legitimación de capitales ocurre en bancos, instituciones financieras (cooperativas y mutuales), entidades no financieras (agentes de exportación) o una combinación.

Los paraísos fiscales son imprescindibles para el lavado de dinero, sin presión fiscal con alto grado de secreto bancario que permite abrir cuentas secretas y sin la política de “Conozca a su cliente”. Sin un registro de reportes de análisis basado en las transacciones ni la estructuración. Hay casos en los cuales muchas personas depositan en la misma cuenta en un día, un período de cinco días o dentro de un mes. En otros casos la misma persona deposita en varias cuentas. Esto evita los controles relacionados con la cédula de identidad. En Estados Unidos todas las empresas que brinden servicios financieros están obligados por el Acta de Secreto Bancario a enviar reportes de actividades sospechosas (SAR por sus siglas en inglés) y reportes de transacciones (CTR por sus siglas en inglés) si el monto total estructurado sobrepasa los 10 000 dólares.

En el caso de Costa Rica es inexistente la legislación que exija el envío de reportes al Instituto Costarricense contra las Drogas cuando la cantidad involucrada supere los 3 000.00 dólares. Tampoco está contemplado en el proyecto de ley presentado a la Asamblea Legislativo para cumplir con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF por sus siglas en inglés).

Otro factor determinante en la legitimación de capitales es la constitución de personerías jurídicas como las sociedades anónimas que son administradas por representantes legales de la misma forma que lo hizo Mossack, Fonseca y Compañía en Panamá. Las corporaciones operan en jurisdicciones libres de impuestos para defraudar a la Hacienda de su respectivo país.

En la fase de colocación es imposible ocultar la identidad de quien deposita el dinero en efectivo, por esta razón se utiliza un grupo de recaudadores. Son intermediaros financieros que ofrecen sus cuentas para transferir los capitales a cambio de una comisión. Se fraccionan los montos para estructurar cantidades superiores a 10 000.00 dólares en el caso de Costa Rica. Otra forma de evadir las relacionadas con el cumplimiento de regulaciones antilavado de dinero es el uso de la banca en línea.

Se incorpora el fraude de simulación para crear un registro falso de documentos. Hay instituciones financieras no tradicionales que son cómplices en el lavado de dinero. En Costa Rica se ha acusado a empleados del Banco de Costa Rica y el Banco Popular para el Desarrollo Comunal.

Hay muchos factores que interfieren con la detección y la investigación de bienes inmuebles.

 

 

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