FinCEN propone revisar reglas FBAR para profesionales financieros

WASHINGTON D.C. – La Red de Represión de Delitos Financieros (FinCEN) emitió un Aviso de Proyecto de Reglamentación (NPRM) destinado a revisar y aclarar ciertas disposiciones de las normas relativas a la presentación de los informes de los bancos y las cuentas financieras (FBAR). Las revisiones se aplican principalmente a profesionales financieros que envían FBAR debido a sus responsabilidades. FBAR NPRM 1 de marzo del 2016

fincen

El aviso de proyecto relacionado con la reglamentación propone:

  1. Eliminar las disposiciones que limitan la información reportada con respecto a situaciones cuando un banco extranjero tiene 25 o más cuentas financieras extranjeras y en su lugar Estados Unidos exige a todas las personas obligadas a presentar un informe FBAR que reporten detalladamente la información de todas las cuentas financieras extranjeras para la cual están obligados a presentar un FBAR.
  2. Enmendar el reglamento FBAR eliminando el requisito para los funcionarios y empleados de instituciones de informar sobre cuentas institucionales que tienen autoridad para firmar, pero ningún interés financiero, debido únicamente a su empleo, siempre que su empleador tiene la obligación de presentación FBAR.
  3. Requerir que las instituciones mantengan una lista de todos los funcionarios y empleados de la firma con autoridad sobre esas mismas cuentas; esta lista se pondría a disposición del FinCEN y la aplicación de la ley, previa solicitud.

 

FinCEN ha emitido anteriormente avisos temporales de las exenciones relativas a los sistemas de almacenamiento cubierto por este NPRM y esas exenciones temporales permanecen inalteradas. El FBAR es un informe que cubre un año calendario que finaliza el 31 de diciembre del año notificable.

 

Comenzando con el año fiscal 2016, como ha sido modificada por la legislación reciente, la fecha de vencimiento del reporte FBAR será el 15 de abril del año siguiente al 31 de diciembre 31 como fecha de finalización.

 

La fecha de vencimiento para este año sigue siendo el 30 de junio de 2016.

 

Los bancos extranjeros ahora pueden elegir entre el método actual de presentación mediante un archivo de Adobe PDF o utilizar el nuevo formulario en línea, que sólo requiere un navegador de Internet para enviar un archivo.

 

Estas opciones se pueden acceder en http://bsaefiling.fincen.treas.gov/NoRegFBARFiler.html.

 

Los comentarios del público sobre esta NPRM a FinCEN caducan 60 días después de su publicación en el Registro Federal.

 

FinCEN considera que su misión es proteger el sistema financiero de uso ilícito y lucha contra el blanqueo de capitales y promover la seguridad nacional a través de la recepción, análisis y difusión de información de inteligencia financiera y el uso estratégico de las autoridades financieras.

 

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